При классификации кредитных учреждений учитываются форма собственности, на которой они основаны, и характер деятельности. По характеру их экономической деятельности можно выделить следующие.
Эмиссионный банк
Эмиссионный банк — это банк, осуществляющий выпуск денежных знаков, банкнот и являющийся центром кредитной системы. Такой банк занимает особое положение в экономике, так как он, по существу, является «банком банков».
Коммерческий банк
Коммерческие банки представляют собой кредитные учреждения, которые осуществляют кредитование промышленных, торговых и других предприятий, главным образом за счет тех денежных ресурсов, которые они получают в виде вкладов, депозитов или же привлеченных со стороны кредитных ресурсов, например, от «банка банков» либо других банков на условиях платы за эти привлеченные заемные ресурсы. По форме собственности коммерческие банки могут быть частными, акционерными и государственными.
Инвестиционный банк
Что касается инвестиционных банков, то эти кредитные учреждения занимаются финансированием и долгосрочным кредитованием различных отраслей хозяйств, главным образом, промышленности, торговли, транспорта, для осуществления капитальных вложений.
Специализированные банковские учреждения
Специализированные банковские учреждения могут заниматься каким-либо определенным видом кредитования, например, обслуживанием внешнеэкономической деятельности. К специализированным кредитным учреждениям можно также отнести сберегательные банки, ломбарды, кредитную кооперацию и банковские союзы граждан. Специализированные банковские учреждения в России еще не получили широкого развития, но такая организация, как ломбард, действует во многих городах (предоставляет ссуды населению под залог имущества и вещей).
Сложившаяся структура кредитной системы России в условиях перехода к рыночной экономике такова. Несмотря на принятие в 1987-1988 гг. мер по усовершенствованию кредитной системы, все же она оставалась достаточно консервативной. Учрежденные государственные специализированные банки — Промстройбанк, Агропромбанк, Жилсоцбанк, Внешэкономбанк, Сберегательный банк — по существу, унаследовали многие черты, которые были свойственны банковской системе Советского Союза, когда в стране функционировали только три банка: Госбанк, Стройбанк и Внешторгбанк.
В этих банках не обеспечивался свободный перелив кредитных ресурсов в народном хозяйстве, подлинно партнерские отношения с заемщиками не сложились. У Госбанка не оказалось эффективных методов управления совокупным денежным оборотом. Он не мог использовать экономические рычаги воздействия на хозяйственно-кредитную систему. Не эффективной оказалась и процентная политика, а именно: процентные ставки были весьма низкими, они создавали дополнительный спрос на ссуды, которые позволяли использовать заемные средства на проведение неэффективных, малорентабельных затрат. Реальная и коренная перестройка кредитной системы была осуществлена в 1990-1991 гг., когда банковская система стала двухуровневой.