Коммерческие банки, которые обслуживают предприятия, организации, учреждения, выполняют широкий круг операций. В частности, им дано право привлекать денежные вклады и депозиты, проводить расчеты по поручению своих клиентов и банков-корреспондентов, осуществлять кассовое обслуживание хозяйства. Важной функцией коммерческих банков является выдача средств на финансирование капитальных вложений по поручению владельцев и распорядителей этих инвестируемых средств.
Банки также могут выпускать платежные документы, ценные бумаги, чеки, векселя, акции, облигации, аккредитивы, покупать, продавать и хранить платежные документы и ценные бумаги, выдавать поручительства, гарантии за третьих лиц, приобретать право требования на поставку товаров и оказание услуг, принимать риски при исполнении таких требований.
Коммерческие банки могут покупать как внутри страны, так и за рубежом драгоценные металлы, камни, изделия из них.
Наконец, они осуществляют валютные операции. Привлекают и размещают средства, осуществляют управление ценными бумагами по поручению своих клиентов и оказывают консультационные услуги по порядку ведения операций в банке, по организации кредитования и т.д. Коммерческие банки, являясь органической составной частью единой банковской системы, должны обеспечивать кредитными ресурсами своих клиентов и те программы социально-экономического развития страны либо региона, которые намечены для осуществления, а также развития приоритетных отраслей экономики. Коммерческие банки, организованные на началах членства, действуют в соответствии с законами, принятыми по организации акционерных обществ и иных хозяйственных товариществ. При рассмотрении деятельности коммерческих банков следует различать учредителей банков и их участников.
Учредители — это юридические и физические лица, организующие такие банки и участвующие в них своими средствами, т.е. внесшие свои средства в создание уставного капитала банка. А участники банков — это юридические и физические лица, которые хранят свои средства в этих банках, т.е. держат свои вклады, депозиты и осуществляют различные операции. В составе учредителей могут быть другие банки, предприятия, организации, граждане. Иностранными учредителями могут быть иностранные юридические лица и отдельные граждане. Клиенты коммерческого банка должны быть уверены в том, что кредитный орган, где они хранят свои средства и через который они осуществляют различные денежные операции, является прочным, финансово-устойчивым и что защита их интересов обеспечена.
Коммерческие банки сохраняют тайну по операциям, счетам и вкладам своих клиентов и корреспондентов. Между различными коммерческими банками развиты широкие межбанковские операции. На договорных началах они могут привлекать и размещать друг у друга денежные средства в форме депозитов, получать кредиты и совершать другие взаимные операции. При недостатке ресурсов для кредитования коммерческие банки обращаются за получением кредитов в «банк банков», Центральный банк. Операции коммерческих банков находят отражение в их балансах.
Пассивные операции банка формируют ресурсы для осуществления многогранной банковской деятельности. Эти ресурсы делятся на собственные и привлеченные. Собственные ресурсы — это акционерный и резервный капиталы, специальные фонды, образуемые в соответствии с уставом банка.
К привлеченным ресурсам банка относятся средства клиентов, осевшие на их расчетных и текущих счетах, ссуды, полученные от Центрального банка или других кредитных учреждений, средства, полученные от выпуска облигаций.
Важный привлеченный ресурс — вклады предприятий и населения, называемые депозитами. Структура банковских ресурсов зависит от степени специализации банков, особенности деятельности, состояния рынка ссудных капиталов.
Активные операции банка (отражаются в левой части баланса) можно охарактеризовать как деятельность, направленную на размещение имеющихся у банка ресурсов. Ресурсы банка, загруженные в кассовую наличность (деньги в кассе), частично находятся на корреспондентском и резервном счетах в Центральном банке, но главным направлением использования средств являются выданные ссуды. Это закономерно, так как основной операцией банка является кредитование хозяйства и населения.
Банковское кредитование строится с учетом ряда упомянутых выше принципов возвратности, срочности, обеспеченности, платности. Ссуда должна быть возвращена в предусмотренный кредитным договором срок. Принцип обеспеченности требует, чтобы выданным суммам соответствовали ценности или полезные затраты, позволяющие заемщику получить денежные ресурсы к сроку возврата кредита. Для обеспечения этого принципа часто используют залог, поручительство, гарантию в виде ипотеки и обязательства в других формах, принятых практикой. Предоставление банком кредита обычно обусловливается заключением кредитного договора.
В банковском деле получают развитие лизинговые операции. Лизинг — это особая форма аренды, когда в отношения вступают три организации. Первая организация это та, которая продает оборудование лизингодателю, вторая — сама лизинговая компания или банк, который занимается лизинговыми операциями, и наконец, третья — наниматель. Как правило, лизинговые организации создаются при коммерческих банках в виде дочерних обществ или при крупных промышленных фирмах. При лизинге ценности (машины, здания и т.д.) передаются на определенный срок, поэтому и можно для его развития использовать кредит.
Одной из развивающихся банковских услуг является факторинг. Банк, выступающий в роли факторинг-компании, принимает на себя обязательство быстро погасить счета-требования своих клиентов, выставленные другим фирмам, за определенную плату. Тем самым банк предоставляет кредит, который затем погашается за счет фирмы, обязанной погасить счет-требование клиенту банка. Этим достигается ускорение платежей по счетам-требованиям. Кроме указанных активных и пассивных операций банки оказывают множество различных услуг: доверительные (трастовые) операции, выпуск, размещение и хранение ценных бумаг, проведение денежных расчетов, операции с валютой и ряд других.